Calcolo IVA
Guida pratica per applicare e scorporare l'IVA. Trovi formule, esempi, esercizi e una calcolatrice per ottenere subito l'importo IVA da un prezzo.
Calcolatrice IVA
Scegli il tipo di calcolo, inserisci i dati e ottieni tutti i dettagli: prezzo netto, importo IVA e prezzo lordo.
Scegli "Da netto a lordo" per calcolare il prezzo finale partendo dal prezzo senza IVA. Scegli "Da lordo a netto" per scorporare l'IVA da un prezzo comprensivo.
Consigli pratici
- Importo IVA = base × (aliquota/100).
- Prezzo lordo = base × (1 + aliquota/100). Scorporo = lordo / (1 + aliquota/100).
- Arrotonda a due decimali per i prezzi.
Cos'è l'IVA e perché è importante?
L'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) è una tassa che si applica su quasi tutti i beni e servizi che acquistiamo. Serve a finanziare servizi pubblici come scuole, ospedali e strade. Calcolare correttamente l'IVA è importante per sapere quanto si paga realmente e per evitare errori in fatture, scontrini e dichiarazioni fiscali.
- Prezzo netto: il prezzo senza IVA.
- Importo IVA: la quota di tassa da aggiungere.
- Prezzo lordo: il prezzo finale, comprensivo di IVA.
Glossario essenziale
- Imponibile (base): prezzo senza IVA.
- Aliquota IVA: percentuale applicata (es. 4%, 5%, 10%, 22%).
- Importo IVA: imponibile × (aliquota/100).
- Prezzo ivato/lordo: imponibile × (1 + aliquota/100).
- Scorporo dell'IVA: imponibile = prezzo ivato / (1 + aliquota/100).
- Base imponibile: importo su cui si calcola l'IVA (inclusi eventuali costi accessori imponibili).
- Esente/non imponibile: operazioni senza applicazione dell'IVA per legge.
- Detraibilità: per chi ha partita IVA, l'IVA sugli acquisti può essere sottratta da quella sulle vendite.
Esempio: Imponibile 90€, IVA 10% → importo IVA = 9€, prezzo ivato = 99€.
Formule base
Importo IVA = Imponibile × (Aliquota/100)
Prezzo ivato = Imponibile × (1 + Aliquota/100)
Imponibile (scorporo) = Prezzo ivato / (1 + Aliquota/100)
Controllo di senso
Prezzo ivato > imponibile se l'aliquota è positiva; l'importo IVA è 0 con aliquota 0%.
Derivazione delle formule (perché ÷ 1,22?)
Se il prezzo lordo L include l'IVA al P%, allora L = Imponibile × (1 + P/100). Per ricavare l'imponibile quando conosci L, dividi per il fattore: Imponibile = L ÷ (1 + P/100). Con P=22% il fattore è 1,22.
Esempio: L=244€ con P=22% → Imponibile = 244 ÷ 1,22 = 200€; IVA = 244 − 200 = 44€.
Quando applicare vs scorporare
- Hai il prezzo netto (senza IVA)? → Applica: moltiplica per (1 + P/100).
- Hai il prezzo lordo (con IVA)? → Scorpora: dividi per (1 + P/100).
- Hai l'IVA e il netto? → Aliquota P% = (IVA/Netto) × 100.
- Controllo rapido: Lordo ≈ Netto + (10% + 10% + 2%) per P=22%.
Problemi tipo (schema fisso)
Applicare l'IVA
Ivato = Imponibile × (1 + P/100)
Esempio: 75€ con 22% → 91,50€
Scorporare l'IVA
Imponibile = Ivato / (1 + P/100)
Esempio: 110€ con 10% → 100€
Trovare l'aliquota
P% = (IVA/Imponibile) × 100
Esempio: imponibile 120€, IVA 24€ → 20%
Esempi dettagliati
-
Applicare l'IVA (calcolo del prezzo finale)
Supponiamo che tu voglia acquistare un paio di scarpe che costano 60€ (imponibile) e l'IVA applicata è del 22%.
Formula: Ivato = Imponibile × (1 + P/100)
Calcolo: Ivato = 60 × (1 + 22/100) = 60 × (1 + 0,22) = 60 × 1,22 = 73,20€
Il prezzo finale delle scarpe, IVA inclusa, sarà 73,20€.
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Scorporare l'IVA (calcolo del prezzo imponibile)
Hai un prezzo finale di 150€ (Ivato) per un prodotto e sai che l'IVA inclusa è del 10%. Ti serve sapere qual era il prezzo originale senza IVA.
Formula: Imponibile = Ivato / (1 + P/100)
Calcolo: Imponibile = 150 / (1 + 10/100) = 150 / (1 + 0,10) = 150 / 1,10 ≈ 136,36€
Il prezzo imponibile, senza IVA, era circa 136,36€.
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Trovare l'aliquota (calcolo della percentuale IVA)
Un prodotto costa 250€ (imponibile) e sai che l'IVA su questo prodotto ammonta a 50€. Vuoi scoprire qual è la percentuale dell'IVA.
Formula: P% = (IVA / Imponibile) × 100
Calcolo: P% = (50 / 250) × 100 = 0,2 × 100 = 20%
In questo caso, l'aliquota IVA applicata è del 20%.
Due metodi equivalenti
- Fattore moltiplicativo: 1 + P/100 per aggiungere l'IVA, 1/(1 + P/100) per scorporarla.
- Proporzione: IVA : imponibile = P : 100, Ivato : imponibile = (100 + P) : 100.
Quando usare cosa
Il fattore è rapido in cassa; la proporzione è chiara quando devi ricavare aliquote o basi.
Esempi pratici
- Applicare l'IVA (da netto a lordo):
Un prodotto costa 150€ (netto), aliquota 22%.
1. Calcolo IVA: 150 × 0,22 = 33€
2. Prezzo lordo: 150 + 33 = 183€ - Scorporare l'IVA (da lordo a netto):
Hai pagato 121€ (lordo), aliquota 10%.
1. Calcolo netto: 121 / 1,10 ≈ 110€
2. Calcolo IVA: 121 - 110 = 11€ - Applicare l'IVA (aliquota diversa):
Un libro costa 72€, aliquota 5%.
1. Calcolo IVA: 72 × 0,05 = 3,60€
2. Prezzo lordo: 72 + 3,60 = 75,60€
Strategia generale
Decidi se stai applicando o scorporando: usa il fattore 1+P% per applicare, dividi per 1+P% per scorporare. Arrotonda a due decimali.
Casi pratici di fattura/scontrino
| Voce | Netto | Aliquota | IVA | Lordo |
|---|---|---|---|---|
| Prodotto A | 120,00€ | 22% | 26,40€ | 146,40€ |
| Spedizione (imponibile) | 8,00€ | 22% | 1,76€ | 9,76€ |
| Totale | 128,00€ | — | 28,16€ | 156,16€ |
Nota: alcuni costi accessori (es. spedizione) sono imponibili; verificare sempre il caso specifico.
Acconti, saldo, resi e note di credito
- Acconti: l'IVA si calcola sull'acconto incassato; a saldo si applica sul residuo.
- Resi/Note di credito: l'IVA si rettifica stornando la quota relativa ai beni/servizi resi.
- Documenti: conserva sempre i riferimenti della fattura originaria.
Aliquote tipiche per categorie
Aliquota 4% (esempi)
- Editoria (alcuni libri e giornali)
- Prima necessità (categorie specifiche)
Aliquota 5% (esempi)
- Alcuni alimenti e prestazioni socio-sanitarie
Aliquota 10% (esempi)
- Ristorazione, alberghi, alcune forniture
Aliquota 22% (standard)
- Elettronica, beni non agevolati
Attenzione: gli esempi sono indicativi. Controlla la normativa aggiornata per il tuo caso.
Trucchetti utili
- 1% = imponibile/100: utile per stime veloci dell'IVA.
- Fattori comuni per applicare/scorporare l'IVA: vedi la Tabella pronto uso per i fattori (es. ×1,22, ×1,10, ×1,05).
Schemi veloci
- 22% ≈ 20% + 2%: calcola prima il 10% e adatta.
- Per controlli: Ivato ≈ Imponibile + (10%+10%+2%).
Approfondimenti
Concetti e casi d'uso frequenti con l'IVA.
Errori comuni
- Confondere imponibile con prezzo ivato.
- Applicare l'aliquota alla base sbagliata.
- Arrotondare prima di finire i calcoli.
Aliquote tipiche
In Italia frequenti: 4%, 5%, 10%, 22%.
Prezzi ivati e scorporo
Prezzo ivato = base × (1 + P/100). Scorporo: base = ivato / (1 + P/100). L'importo IVA è la differenza.
Arrotondamenti
- Prezzi al centesimo (due decimali).
- Arrotonda a fine calcolo se ci sono più passaggi.
Edge case fiscali (in breve)
- Aliquota 0%/esente/non imponibile: casi particolari previsti dalla legge.
- Regime forfettario: IVA non applicata in fattura (salvo eccezioni).
- Reverse charge/split payment: meccanismi speciali, cambia chi versa l'imposta.
- Intra-UE/extra-UE: regole diverse per B2B e B2C.
Disclaimer: informazioni generali a scopo didattico. Verifica sempre la normativa vigente o consulta un professionista.
Esercizi con soluzioni brevi
- Imponibile 240€, IVA 15%: IVA = 36€; Ivato = 276€
- Prezzo ivato 120€ con IVA 22%: imponibile = 120/1,22 ≈ 98,36€
- Imponibile 95€, IVA 22%: IVA = 20,90€; Ivato = 115,90€
- Prezzo ivato 99€ con IVA 10%: imponibile = 90€; IVA = 9€
- Imponibile 70€ con IVA 5%: Ivato = 73,50€
Aliquote comuni e fattori
| Aliquota | Moltiplica per (applica IVA) | Dividi per (scorporo) |
|---|---|---|
| 4% | ×1,04 | ÷1,04 |
| 5% | ×1,05 | ÷1,05 |
| 10% | ×1,10 | ÷1,10 |
| 22% | ×1,22 | ÷1,22 |
Uso rapido
Per applicare l'IVA moltiplica per il fattore. Per scorporare dividi per lo stesso fattore.
Esempio pratico: usare i fattori per calcolare più in fretta
Prendiamo l'esempio del prezzo imponibile di 80€ con un'aliquota IVA del 22%.
Calcolo con la formula completa
Come abbiamo visto, la formula è Ivato = Imponibile × (1 + P/100).
Ivato = 80 × (1 + 22/100) = 80 × 1,22 = 97,60€
Calcolo con il fattore IVA
La tabella ti dice che il fattore per l'aliquota del 22% è 1,22.
- Per applicare l'IVA (trovare il prezzo finale), devi semplicemente moltiplicare il prezzo imponibile per il fattore.
- 85€ × 1,22 = 103,70€
Scorporo con il fattore
Questo vale anche per lo scorporo. Se hai un prezzo finale di 84€ con IVA al 5%, per trovare l'imponibile dividi per il fattore:
84€ / 1,05 = 80€
Domande frequenti
Come si calcola l'IVA su un prezzo?
Importo IVA = Prezzo netto × (Aliquota/100). Prezzo lordo = Prezzo netto + Importo IVA.
Come si scorpora l'IVA da un prezzo lordo?
Prezzo netto = Prezzo lordo / (1 + Aliquota/100). L'IVA è la differenza tra prezzo lordo e netto.
Quali sono le aliquote più comuni?
In Italia: 4% (beni di prima necessità), 5% (alcuni alimenti), 10% (alberghi, ristoranti), 22% (standard).
Posso condividere il risultato?
Sì. Usa il pulsante Copia per copiare il riepilogo e incollarlo dove ti serve.
Cosa succede se inserisco valori non validi?
Il calcolatore non esegue il calcolo e ti chiede di inserire solo numeri validi.
Curiosità
- L'IVA è nata in Francia nel 1954; in Italia ha sostituito l'IGE nel 1973.
- Nell'Unione Europea esistono aliquote ridotte per beni essenziali; ogni Paese le definisce entro limiti UE.
- Per i consumatori, i prezzi esposti devono essere comprensivi di IVA (prezzi ivati).
- Per le imprese l'IVA è per lo più neutra: si detrae l'IVA sugli acquisti da quella sulle vendite.